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深度解析富豪避税的手段,税收都是你逃不掉的事情。

xuexiai

3 月 23, 2023

富兰克林曾经说过哈,在这个世界上,只有死亡和税收是不可避免,可见税收是有多么的重要和可怕。确实你看,不管你是个打工人还是个老板,税收都是你逃不掉的事情。大家可以想一想自己每年交了百分之多少的税哈,相信打工人一定都深有体会。但是在6月 8 号的时候,美国有个媒体叫做 Pro public,他就放出了一个重磅炸弹,他爆料了全美最富有的 25 个大佬,就发现他们竟然都没交多少税。就比如你拿巴菲特来说,整天喊着富人应该多交税,但你看看他从 14 年到 18 年这五年,一共只交了 2370 万美金的税。听着这个数是很多了。我为什么说纸哈,他这五年的身价增长达到了 243 亿美金,你这么一比就是 1/ 10000. 1%,类似的算法,我们再看看现在的首付,贝索斯是 0. 98%,都不到1%。你说像咱们小林这样整天吭哧吭哧努力工作,还得交个百分之二三十三四十的税,心里是不是非常的酸爽。所以今天咱们就来聊一聊税收。
一方面咱们说说这些大佬,他们怎么就交了那么点税。当然我们不讨论那些什么偷税、漏税、逃税这些非法的操作,也抛开道德和主观的层面,我们仅仅从合法合理避税的角度看看他们是怎么操作的。大家也别一听这大佬就觉得和你一点关系都没有。咱们可以提高一下对税收的认知,之后你再听说哪个大佬又怎么避税了,到时候就微微一笑,心想这不就是小令当时讲的第二章第三节的第五个知识点吗?行,废话少说,我们开始。声明一下,本视频不包括任何税务,建议大家如果有具体的问题,还请咨询专业税务人士。其实税收简单来讲哈,政府会从你的获利当中收取一部分的比例。当然实际的情况非常的复杂,税法本身就是一个很让人头疼的东西。小林总结哈,和我们收入获利相关的税主要就分这么三大类。第一种就是直接收入,非常简单,我去 996 上班,我是个码农,我拿工资,我去餐厅打工,我拿工资,我把房子租给别人我赚钱。这些类别虽然各种各样,说白了,实打实的收入这部分一般我们要交一个所得税或者收入税,这应该也是我们最熟悉的一个税种哈,因为大家基本你只要工作都得交,最高能达到差不多百分之四五十。
第二类叫做投资增值税,比如我们买个房子,炒个股票,或者做个艺术品投资,买的东西增值了,增值的部分就要交一定的税。这个税在欧美国家是比较常见的,将在欧洲数字普遍能达到 20% 到30%。国内现在基本上还是不收增值税的。所以有的时候有些国内的朋友要到海外投资哈,一看就说诶,怎么还要交增值税?我赚了钱又赚了钱还要交税,what?我跟海外的朋友聊投资哈,他们听说国内没有增值税,也非常的惊讶,说中国都没有增值税,what?第三种哈,简单来说叫白给的钱,这个遗产税政府也得从里边抽一部分,在一些欧美国家甚至都高得离谱,但国内现在还是没有税。OK?好,现在收入税、增值税、遗产税这 3 个我们就简单说完了。下面咱们来看看这些大佬到底都是怎么操作的。咱先说直接收入,这收入税怎么算?你的收入乘以税率。收入一般来讲是你要纳税的收入,再减去一个可以抵扣的成本,把扩起来乘以一个收益。所以要想避税,无非就是从这三个点去下手。最直接的就是减少税收收益。
你想哈,一般富豪都有一个公司,都是公司的,什么大佬二佬对吧?大佬就可以跟董事会说了。你看你们就别给我发那么高工资了,发工资弄得高还得被外边骂,你们一丢丢意思一下就给我,比如发一块钱。这样我对外也是个伟光正的形象,对内我还能减少一下我自己的睡机。nice。咱看看他们这么做的目的是什么。你想想,这些拿着一块钱工资的人,都是手持着巨额的股份的人。假设哈,举个例子,大佬他有 100 亿公司的股票,你想哈,这公司往上涨1%,对他就是一个亿。他要对外一说,我拿着几千万的高额薪水,对他的口碑就很不好了,就会影响到公司的市值。跌个 5% 就损失就是 5 个亿。你说说,这么一比,他是不是就不 care 那个几十万几百万的小钱了?所以从 20 世纪早期开始,美国就兴起了领 1 块钱工资的风潮。 dollar year man 现在很多首富级,包括 Tech 界的大佬,即使不是 1 块钱给自己工资,其实都是很低的。而且你说这拿 1 块钱工资,真的不拿工资吗?我们一会再说。好,我们接着看公式。
讲完了,收益,下一步要增加抵扣的成本,就叫deductible。怎么解释?因为对我们一般人来讲哈,我们生活当中的一些开销,都是用我们税后工资去支付的。比如你赚1万块钱的工资,交了 20% 的税,你剩 8000 块钱,你买了一个电脑,花了 5000 块钱,这时候你剩了 3000 块钱,对吧?但富豪他们不是这么搞的,因为富豪都有公司对吧?他们要买一个电脑,电脑就可以充公用。换句话说,这 5000 块钱的电脑是可以作为一个成本给抵扣进去的。这样就变成你1万块钱收入,先买 5000 块钱电脑,剩下 5000 块钱再交税,到手就是 4000 块钱书笔,刚才就省了。他们可以用各种的手段,只要是和公司的开销相关的诶,我都可以作为成本去抵税。所以你看,赚钱的时候,我能低调就低调,能不吭声就不吭声。但是花钱的时候,我要大张旗鼓把所有的成本都放你去抵扣。这样是一算,我都亏了那么多钱了,还交什么税?yes。
比如 Propublica 的报告就显示,哈贝索斯在 07 年的时候分红拿了 4600 万美金,但是他就以各种各样的成本都抵进去了,最后就没怎么交税。不过抵扣哈也不是什么东西都能抵,他还是得跟你公司业务正常,得是合理相关的才能抵税。这里边水就很深了哈。
咱们先来看几个小例子。说到和公司业务相关,对我们普通人来讲其实是挺难的。你说你天天吃喝拉撒,跟工作有什么关系?但是富豪就不一样了,我 99% 的开销其实都可以跟公司相关。比如我出个差差旅,请人吃饭,参加宴会,宴会礼服报销等等都您决定了。我的公众形象就和公司发展息息相关。这些钱自然而然都可以走到公司的账上去抵成本。
你再看看扎克伯格,哈 2013 年开始的时候就给自己发 1 美元的工资。不过哈他在 2019 年的时候,他家的什么私人飞机消费安保金额就达到了 2340 万美金。说到这,想起来当时特朗普被查税收的时候,据报道他的每年的发行费哈是7万美金,你说哈哈哈。
再比如很多明星艺人,他们开工作室,那些服饰包包、名表、箱包都很贵,但是诶,都是工作正常的开销,都可以抵到公司的成本里头去。好,刚才说就比较正常了。咱们下面来说一点进阶的搞慈善。众所周知,哈,慈善是可以抵税的。有的时候我报税的时候,哈,我今年去捐了一箱衣服,那个衣服虽然也算不了多少钱,但我都可以放到税基里头把它抵掉。但大佬就不一样了,人家捐慈善都是大手笔,几亿的捐就可以直接作为成本给抵扣进去。比如我今年赚了2亿,我做了1亿的慈善,其实只剩下1亿的部分需要交税。
当然,大部分的大佬这些钱还都是真的捐了的,比如比尔盖茨基金会,那么多钱,还是实打实的做了不少实事。不过还是有一些基金会,它里边就比较暗香了哈,里边不清不楚的。比如有一个叫 go Pro,大家都知道拍的东西的,他的创始人叫Woodman。 2014 年的时候, go Pro 上市之后,乌德曼就立马给一个基金会捐了 5 亿美金,这可真是非常的慷慨啊。所以他当时就被誉为 2014 年大慈善家。但是仔细一看,这 5 亿美金到现在都没花出去。他捐给了一个叫做 silicon valley community foundation 硅谷社区基金会。这个基金会哈来头可不小,你想硅谷都是大佬们搞一个社区基金会。这个基金会里边管理的总资产有 130 多亿美金。但是它的性质哈,就跟比如比尔盖茨基金会那种公开我们能看到它的款项非常不一样了,它叫做 donor advised funds,意思就是捐钱的人可以决定这个钱该怎么花。这里边就可以有一些诶空间了哈。比如你看我有个小孩,我就可以给哈弗捐钱,我要是喜欢打高尔夫,我就可以捐钱给高尔夫俱乐部,这样之后我可以去消费。这么一来,付豪把钱捐到了基金会,不光省了税,还可以自己支配自己的消费。
你说精彩不精彩?yes,还有更精彩了。比如我们花 100 万买了一幅画,过几年画涨到了 1000 万,这时候如果我把这个画捐给一个基金会,就可以抵 1000 万的税收减免。而且对于这种画,哈就是流动性非常差的一个资产,他值多少钱,我们可以找一个专业的机构来帮你评判,这里边有一些可以迂回的空间了。而且你想,即使你想把这幅 1000 万的画卖,你找个拍卖行,他都给你收中间很高的一个手续费。你看我把画捐给一个慈善机构,又能减少我的税机,同时又少交了增值税,是不是精妙?yes。
好,我们说完了收益,说完抵扣成本,下一个就是税率这儿了。怎么操作?其实就是把我们收入从一个高税率的类别,把它降到一个低税率的类别。比如美国特朗普上任之后,它是把公司税从 35% 下调到了21%。假设有一些人,他的个人所得税是在 40% 左右,这种情况下,如果把赚的钱从自己算成公司,是不是就能中间省了大概 20% 的税?这也是为什么有的时候我们看明星开工作室,他们如果赚钱是以个人的名义赚,就要交个人所得税。但你如果开个公司,开个工作室,他按公司的企业税来交,比个人所得税要低很多。
再比如,对公司来讲,根据公司所在的地点,它的税率也是非常不一样的。所以你看到很多公司开在什么霍尔果斯、开曼群岛,因为这些地方的税率非常低。你看开曼群岛,他注册的公司有 10 万家,比当地的人口都多。所以你看,人往高处走,水往低处流,钱往税低的地方走,就是这么个道理。
好,我们刚刚说了这么多方法哈,都是规避收入税的。但是这对这些富豪来讲,其实就是毛毛雨。因为我们刚刚说,他们的财富积累和增长,主要还是靠公司的股价增长和市值的增长。比如伊朗 mask 2020 年的时候身价涨了 1000 亿美金,你说就算他有个几千万甚至几亿美金的收入,这不就是毛毛雨吗?所以对于像股票这种资产增值类的,就说到我们刚才说的第二类,就是增值税。
一般国家是这么做的,当你变现的时候,你实现收益的时候,我要收增值税。但是如果你一直不套现,比如你股票就一直放在股票里。或者你买了一个艺术品,开始 100 万,买了 1000 万,卖了这 1000 万,你再去买艺术品,只要你不把钱拿出来,我就不收税。所以这也是为什么我们最开始的时候算比率百分之千分之一 1% 那么低,也是因为他们大多数的身家增长都来源于股票的增值。换句话说,他们没卖,所以这部分都不用交税。
说到这儿,就有变通之法,我就不卖这个股票呗,对吧?你想又卖了,又得交增值税,同时还得丧失对公司的控制权,岂不是得不偿失?有些人就要问了,你说他这个股票涨了是纸面价值,我总不能一辈子都弄个纸面价值,我总有一天得把钱拿出来,对吧?所以这税早晚都得交。还真不是这样。这就引出来了我们说富豪避税的一个非常重要的操作,就是对他们来讲,哈,纸面价值也是价值。价值我不用拿出来花,但是我可以用它去借债。比如,哈,我是扎克伯格,对吧?这时候我找一个银行,我说你们看我,我是扎克伯格,哈,你们知道我多有钱,对吧?我的股票价值 1000 亿美金。我这两天我手头有点紧,你看你们能不能给我贷点款。我可以拿我的股票做抵押。你想,扎克伯格手里拿着 Facebook 那么多的股票,它的信用比一般的中小公司都要高得多。况且还有股票做抵押,轻轻松松就能借到钱,而且利率还非常低。因为对于这些顶级富豪来讲,身价太高了,所以他们日常那些花销,再怎么着都是九牛一毛。只要我们公司股价不暴跌,那我就可以一直找银行,这样去贷款,一直打股票去做抵押,就可以源源不断地借下去。
那有朋友就问了,你说万一股票要是暴跌了怎么办?万一股票是暴跌了,这时候他们担心的就不是避税这回事了。忘了。所以你看哈,这么一来,股票不用卖,税也不用交,钱也拿到了,生活还倍滋润,是不是很精彩?所以去年伊朗玛斯,他就以 9200 万股特斯拉的股票去作为抵押,贷出来的至少 5 亿美金。也不知道他要干嘛。有朋友就又要问了,我们借的钱也总得还呀。不管我是股票投资,房地产投资、艺术品投资,再怎么利滚利,总得有个头,对吧?总有一天,我得把股票卖了来套现。对富豪来讲,哈,还真不是这么回事。说到我们马上要说的第三块,就是财富的传承。这些富豪,他们财富在不断的积累,同时他去抵押借钱,他的负债也在不断的增加。他们就这么一点一点在构建自己的商业帝国,总有一天是要传递给下一代。我们刚刚说了,只有死亡和税收是不可避免,而传承就是刚刚我们说的整个循环的头。我们以美国为例,哈,钱传到他子女手里的时候,之前资产增值的部分就不用交税了,但是子女需要交一个遗产税。我们都知道遗产税是非常高的,在很多国家都能高达50%。问题就来了,你说这些不好?傻吗?攒了攒了,比了一辈子,最后还要交个 50% 的税?答案显然是否定的。因为这些遗产税其实也你不能说它是个摆设,但是确实有挺多方法可以绕过它。比如之前我们讲到的不可撤销信托,富豪把钱放到一个信托里,传承给自己的子女,既避免了税,同时自己还可以往里加一些附加的条款。
再比如你建立一个家族慈善基金会,这时候你把钱放进去,刚刚我们说的那些税全都是减免的,并且这些基金会他们的投资收益是不需要交税的,这样就可以把基金会直接传承给子女。好,你看哈。经过刚刚我们说的这一系列的操作,富豪就给自己的财富形成了一个非常完美的闭环。当你的财富积累到一定的规模的时候,你就可以请这些专门的税务会计师来帮你进行一套长期的税务规划,比如降低工资、税收减免、减低税率、贷款等等一系列的操作,就可以保证财富照样积累,钱照样花,之后再传承给下一代。当然,我们抛开这些道德评价,仅仅通过这些操作来说哈,不得不说还玩法真的是6,下一个能操作的空间,这五几亿的收入就是毛毛雨,众所周知。

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以人力来摘叶子,一整天下来也摘不完一棵树,而秋风一起霜雪一降,一夕之间全部殒落,天地造化的速捷便是如此。人若能得天地造化之精意,则当然能在事物激变的当下灵活应变,而不会在仓促之间束手无策,这便只有真正敏悟智慧的人可能做得到吧!

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